當你試著要省錢，把自己過去的費用列出來的時候，最大的支出是什麼呢？
十之八九，最大的支出可能是你的「稅」！
可是繳稅是應盡的義務，不是你不想付就可以不付的。但是，有些省稅的小撇步，可以幫我們合法地節稅，今天薇薇安想跟你分享在美國的上班族跟小家庭可以透過那些方法節稅。如果這些方法你都已經用上了，薇薇安對你豎起大拇指說聲好棒棒！如果你發現有些撇步還沒用上的，可以試一試能不能再幫你省點稅喲！
有一點要先提醒的是有些方法雖然不會減少「現在」的稅，但是對「未來」的稅務減免有幫助。還有這篇文章是主要針對上班族及小家庭，能夠省稅的管道比較有限。如果你是自雇者，省稅的選擇就更多，薇薇安建議你找一位有信託責任 (fiduciary duty) 的財務規劃師或CPA幫你做規劃。同時每個人的情況不同，如果你不是很清楚這些方法究竟能幫你省多少稅，最好去請教稅務專家喲！
- 工作單位提供的退休金計劃
退休金計劃按照工作單位的不同名稱會有些許不同。最常見的是401(k) 跟 403(b)。401(k)是有營利目標的公司提供的退休金計劃，如果工作單位是政府機構或是非營利機構提供的退休金計劃叫做403(b)。這些退休金計劃分成Traditional跟Roth兩種選項。如果你投入的是Traditional 401(k)，你的投入金額可以減免當年的所得稅；如果投入的是Roth 401(k)，雖然不會減少當年的稅，Roth部份的未來的投資收益卻可以完全免稅。退休金計劃不管收入高低都可以直接投入，2023年員工最高的投入金額是$22,500，50歲以上的員工還可以追加$7,500到$30,000。
- Traditional IRA/ Roth IRA/ Spousal IRA
除了工作單位提供的退休金計劃以外，你也可以在外面開Individual Retirement Account,簡稱IRA。IRA也有分Traditional跟Roth兩種。Traditional IRA是延稅帳戶(tax-deferred)，投資成長及收益等到退休取出時才扣稅。Roth IRA是免稅帳戶(tax-free)，因爲投入的金額已經是稅後的金額，所以投資的成長跟收益在退休取出時可以完全免稅。
2023年Traditional跟Roth IRA加起來每個人可以投入$6,500。50歲以上的人可以追加$1,000到$7,500。但是稅務的減免方面會隨著你有沒有參與公司退休計劃及薪資高低有所不同。如果有參與公司的退休計劃再加上高收入，Traditional IRA可以免稅的額度就會減少或是沒有，也會影響到Roth可以直接投入的金額。因為詳細的額度範圍每年都會不同，薇薇安就不在這裡舉例了，你可以透過這個連結看到IRS最新的額度規定：
現在我要分享一個對家庭主婦很重要的重點。家庭主婦沒有工資收入，是不是就存不了退休金呢？
不是的！家庭主婦雖然沒有收入，但是透過跟先生合併報稅(Married Filing Jointly)就可以用先生的薪資存款到妳個人的IRA帳戶裏，只要先生的薪資在IRS規定的上限以下，存在妳個人名下的Traditional IRA可以減免當年的稅，或是也可以直接存入Roth IRA以後收益成長完全免稅，這就是Spousal IRA 配偶的個人退休金帳戶。
- 健康儲蓄帳戶 Health Savings Account (HSA)
美國的醫療保險費用是很昂貴的，如果你的家庭平時沒有太多的醫療花費，HSA就會是一個很棒的省稅工具，但是你必須要投保高自付額醫療保險(High Deductible Health Plan; HDHP)。因為是高自付額，保險公司會降低你的醫療保險費用，你可以把省下的保險費投入在HSA，2023年的投入金額上限是個人$3,850，家庭$7,750。投入的金額是不用付稅的，當你有醫療的需求時將錢提出時也不需要扣稅。更棒的還在後頭，HSA裏的錢還可以拿來投資，成長收益如果是拿來做醫療支出也免稅。所以HSA是號稱可以三重省稅的帳戶。
有些州雖然沒有州稅的減免，HSA整體而言仍然是一個很有省稅優惠的帳戶。到了65歲以後，裏面的錢就算不是用做醫療費用也可以拿出來，不用付罰金只要繳所得稅就可以了，所以你可以把它想成一個升級版的Traditional IRA。
使用HSA的最高段手法是就算是有醫療支出，也不從裏面取錢，而是講裏面的錢繼續投資以複利成長。因爲HSA並沒有同一年報銷醫療費用的規定，你可以把醫療收據拍照存檔，當你日後有現金需求時，可以利用這些收據發錢給自己，甚至於可以留到退休時再拿出來給自己加退休金。但是這樣的做法對家裏平常有較高醫療支出的家庭也許有難度。所以，健康真的就是財富啊!
- Flexible Spending Account (Health Care FSA/Limited Purpose FSA)
Health Care FSA 跟 Limited Purpose FSA在用意上跟HSA有點像，都是稅前的收入可以用來支付符合規定的醫療費用，2023年的投入上限是$3,050。但是有一個 Use it or Lose it 的缺點，意思就是同一個年度裏如果你的投入沒有花完就作廢了，不像HSA沒用完的錢還可以用來投資，所以年底的時候需要好好地思考下一年可能會有的醫療支出，不然錢用不到就浪費了。
- Dependent Care FSA
跟醫療支出的FSA有點像也是屬於稅前的投入，但是是用來照顧dependent的支出，譬如說小孩的 day care 或 summer camp，甚至是照顧家裏長者的支出也行。2023年的投入上限是一個家庭$5,000，或是夫妻分開申報時一人$2,500，一樣也有Use it or Lose it 的缺點。
- Commuter Benefits
如果你上下班需要坐到大眾運輸系統或是花錢停車，你可以利用公司提供的commuter benefit program。一樣是用稅前的投入，2023年IRS額度每個月大眾運輸部份是$300，停車部份是$300。雖然也有Use it or Lose it的缺點，但是你可以按照月份參與，如果後來用不到的時候就不用登記也就不會從你的paycheck裏扣錢了。
- 529 Plan
家裏有小孩以後，你可能會想著要怎麼幫孩子準備大學學費。529 Plan會是一個好的選擇。雖然 529 Plan 的投入並沒有辦法抵免聯邦稅，但是它的資本收益及成長用於合格的
教育費用是免稅的。有的州甚至有州稅的優惠。如果從孩子小時候就開始定期投入，複利的效應可以幫助你在孩子念大學前準備好學費。
現在的529計劃可以非常彈性，如果你的孩子拿到了全額獎學金用不到這筆錢，你也可以將受益人改成其他的孩子或是改回給自己甚至孫子出生時可以把受益人改成孫子。2022年通過的Secure 2.0 Act更是允許將529計劃轉成受益人的Roth IRA。2024年開始，如果529的戶頭已經開了有15年，戶頭持有人可以選擇將裏面剩餘的金額，轉入受益人的Roth IRA。每年還是要依照當年Roth IRA的投入額度(譬如說$6,500)逐年轉入，累計最多可以轉$35,000。
這個改變真的讓529計劃越來越有吸引力。不過薇薇安想要提醒一句，存529計劃之前要先確認自己有按部就班地存好退休金。不然到時候自己的退休金不夠養老，還是會造成子女的負擔。
- Minimal Rental Use Rule
最後這個方法可能不是太常見，但是我覺得現在利用多餘空間做短租的人變多了，所以也提出來做參考。如果你把你的住房或是度假屋(度假屋一年自己住要超過14天）租出去，而且一年出租少於15天的話，是不需要申報這筆租金收入的。100% 免稅！但是如果你是透過Airbnb出租的話，你會收到Airbnb給你的1099，IRS也會收到同樣的資訊。如果你收到了IRS來信詢問為什麼你沒有報這筆收入，不要緊張，你只要證明你的收入符合minimal rental use rule就可以了。
IRS相關資訊： https://www.irs.gov/taxtopics/tc415
這些省稅技巧如果都用上了，以30%的稅率來算，可以省個一萬多美金呢！希望這篇文章的分享對你有幫助，省下的稅可以做更好的運用，增加自己的財富！
